Auto-entrepreneur et chômage : quel statut choisir ?

Après des mois d’attente interminable dans des salles de réunion sans âme à écouter des discours qui ne résonnaient plus en vous, c’est terminé, vous avez quitté votre entreprise. Vous avez négocié une rupture conventionnelle, on a mis fin à votre période d’essai ? Qu’importe. L’essentiel, c’est que vous êtes libre de penser à autre chose. Et pourquoi ne pas profiter de ce moment pour se lancer à votre compte ? Si l'idée vous séduit, elle exige de faire les bons choix pour optimiser votre situation financière. Alors, par où commencer ? Quel statut juridique adopter ? Pas de panique, ce guide est là pour dissiper vos doutes et vous accompagner pas à pas dans cette nouvelle aventure professionnelle.

Avant même de vous retrouver au chômage, vous aviez déjà fait quelques missions de freelance à droite à gauche, histoire d’arrondir les fins de mois ? Vous avez bien fait, petits veinards ! Si vous avez facturé avant d’être au chômage, sachez que vous pouvez cumuler votre allocation (ARE) et ce que vous rapporte votre activité d’auto-entrepreneur.

Même si vous pouvez cumuler, ne croyez pas que vous soyez exempt de démarches administratives. Pour que le dispositif se mette en place, vous devez transmettre plusieurs documents sur votre espace personnel France Travail attestant que vous aviez déjà une activité d’auto-entrepreneur avant d’être au chômage, pour cela, transmettez :

Attention toutefois, si vous avez lancé une activité d’auto-entrepreneur sans JAMAIS avoir généré de chiffre d’affaires avant d’être au chômage, vous ne pouvez pas cumuler vos revenus d’auto-entrepreneur avec votre ARE ! Dans ce cas-là, vous devez quand même informer France Travail de l’existence de cette micro-entreprise et envoyer vos justificatifs Urssaf au risque de voir vos droits décalés !

Si vous souhaitez tout de même facturer avec cette micro-entreprise, les revenus que vous déclarez seront déduits de votre ARE, à bon entendeur !

Vous êtes au chômage, vous n’avez pas encore de micro-entreprise et vous ne voulez pas que les revenus générés par votre activité soient déduits de vos allocations ? La meilleure solution qui s’offre à vous, c’est l’Aide à la reprise ou à la création d’entreprise (Arce). Concrètement, cette aide financière versée par France Travail vous permet de recevoir une partie de vos allocations sous forme de capital, sous certaines conditions. Depuis le 1er juillet 2023, l’Arce vous permet de toucher 60 % de vos droits, versés en deux fois (premier virement lors de la demande et le deuxième six mois plus tard). Certes, cela signifie que vous renoncez à 40 % de votre indemnité totale, mais c’est bien plus avantageux que de voir chaque mois votre chiffre d’affaires déduit de vos allocations… Sans oublier les prises de tête et les allers-retours avec votre conseiller indemnisation.

NB : Avant de faire votre demande d’Arce, vous pouvez demander une simulation des montants que vous allez percevoir auprès de votre conseiller indemnisation. Cela évitera les erreurs de calculs et les déconvenues.

Contrairement à la micro-entreprise, qui n'est pas un véritable statut juridique et ne demande aucune démarche complexe (pas d'immatriculation, de dépôt de capital ou de rédaction de statuts), la création d'une SASU peut sembler intimidante. En effet, la SASU exige de respecter plusieurs formalités, comme la rédaction de statuts, le dépôt de capital social et l’immatriculation au registre du commerce et des sociétés (RCS). Ces étapes peuvent paraître lourdes pour certains entrepreneurs, surtout comparé à la micro-entreprise. Toutefois, cette structure offre une plus grande flexibilité et des avantages fiscaux et sociaux intéressants, qui peuvent en faire un choix stratégique à long terme.

L'un des grands avantages de la SASU pour un bénéficiaire de l'ARE réside dans la flexibilité de la rémunération. Tant que le président ne se verse pas de salaire, il peut continuer de percevoir l'intégralité de ses allocations chômage tout en lançant son activité. De plus, il échappe aux cotisations sociales minimales en l'absence de rémunération, ce qui permet de limiter les charges.

Autre atout, de nombreux frais du quotidien, comme les déjeuners professionnels, les frais de transport ou certains achats, peuvent être passés en charge pour l'entreprise, réduisant ainsi l'imposition. En parallèle, à revenu égal, le président d'une SASU bénéficie d'une assurance vieillesse plus élevée que les travailleurs indépendants, et les dividendes qu'il se verse sont fiscalement plus avantageux. Bien que ses cotisations sociales soient plus élevées que celles d'un travailleur non salarié, les avantages fiscaux et administratifs compensent largement, notamment en matière de gestion simplifiée.

De plus, il est important de garder à l'esprit qu'avec le statut de micro-entrepreneur, vous devez respecter un seuil de chiffre d'affaires, au-delà duquel vous devez appliquer la TVA sur vos ventes. Si votre activité génère un chiffre d'affaires élevé, cela peut rapidement devenir contraignant et vous contraindre à changer de statut. La SASU est donc particulièrement intéressante pour les entrepreneurs dont les revenus dépassent ce seuil, car elle offre plus de flexibilité fiscale. Avec la SASU, vous pouvez optimiser votre imposition et bénéficier d'avantages comme la possibilité de déduire davantage de frais professionnels, ce qui peut réduire votre base imposable.

Sauf si vous êtes un as de la compta, faire appel à un comptable pour boucler le bilan de votre SASU pourrait bien vous sauver la mise !

Comme nous l’avons vu, si vous êtes au chômage et que vous voulez facturer, plusieurs pistes s’offrent à vous. Micro-entreprise avec cumul de l’ARE, demande d’ARCE, SASU… Prenez un moment pour peser le pour et le contre avant de vous jeter à l’eau. Et si vous pensez que vous en avez vraiment fini avec le salariat et que vous comptez profiter du chômage pour monter votre activité, voyez loin. Ne foncez pas forcément sur la première solution qui se présente.